INSIGHTS · FINANCE
노후 3층 연금 — 국민·퇴직·개인
TL;DR 노후 적정 월 280만 vs 국민연금 평균 130만 — 부족 150만. 3층 구조 — 1층 국민연금·2층 퇴직연금(DB·DC·IRP)·3층 개인연금(연금저축). 연금저축 + IRP 합산 연 900만 풀납입 시 세액공제 119~149만/년 환급 + 운용 비과세 + 연금수령 시 세금 3.3~5.5%. 30년 가입 시 합산 월 480만 가능. 본 가이드는 3층 + 시뮬 + 계산기 5종.
본 가이드는 국민연금공단, 금융감독원, 국세청, 보건복지부 자료를 기반으로 작성됐습니다.
노후 3층 구조
| 층 | 제도 | 특징 |
|---|---|---|
| 1층 | 국민연금 | 전 국민 의무·노후 기본 보장 |
| 2층 | 퇴직연금 (DB·DC·IRP) | 근로자·회사 + 개인 추가 |
| 3층 | 개인연금 (연금저축·연금보험) | 자발·세제 혜택 |
1층만으로 부족 — 2·3층 보완 필수. 노후 적정 월 280만 vs 국민연금 평균 130만 = 약 150만 부족.
국민연금 수령액 (가입·소득별)
| 가입 기간 · 평균소득 | 월 수령 |
|---|---|
| 20년 · 200만 | 약 55만 |
| 20년 · 300만 | 약 75만 |
| 30년 · 300만 | 약 110만 |
| 30년 · 500만 | 약 150만 |
| 40년 · 300만 | 약 140만 |
| 40년 · 500만 | 약 180만 |
2026 평균 수령 약 130만. 가입 40년 + 평균소득 500만 = 약 180만. 임의가입·추납·연기 시 30~50% 증가 가능.
개인연금 세제 혜택
| 구분 | 한도/세율 |
|---|---|
| 연금저축 + IRP 합산 한도 | 연 900만 |
| 세액공제 (소득 5,500만↓) | 16.5% (최대 149만) |
| 세액공제 (소득 5,500만↑) | 13.2% (최대 119만) |
| 운용 중 과세 | 비과세 |
| 연금수령 (10년+) | 3.3~5.5% |
| 일시수령 | 16.5% |
노후 3층 시뮬 (40세 시작·30년 가입)
| 층 | 누적 적립 | 월 수령 |
|---|---|---|
| 1층 국민연금 | 납입 누적 약 1.4억 | 약 130만 |
| 2층 퇴직연금 (IRP 포함) | 약 3억 | 약 150만 (20년 분할) |
| 3층 개인연금 (연 700만) | 약 4억 | 약 200만 (20년 분할) |
| 합산 | - | 약 480만/월 |
노후 적정 280만 충분 + 여유 200만. 풀납입·운용 4% 가정 — 실제 변동성 있음.
노후 3층 실행 우선순위
- 국민연금 의무 가입 + 임의가입·추납 활용 (수령 30~50% 증가)
- 퇴직연금 IRP 가입 — DB → DC 전환 검토·이직 시 IRP로 이전
- 개인연금 연 900만 풀납입 — 세액공제 119~149만/년 환급
- 운용 — 인덱스 ETF 60% + 채권·예금 40% (60/40 룰)
- 연금수령 (55세+·10년+) — 일시수령 X·세금 1/5 절감