FINANCE · TAX
연금저축 세액공제 계산기
연봉·납입액으로 연금저축 세액공제 환급액과 5년·10년 누적 절세 효과를 즉시 계산합니다. 연 600만 한도, 총급여 5,500만 기준 공제율 차등. 2026 기준 (2024 개정 유지 가정).
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연 환급액 · ANNUAL REFUND
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공제 대상
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공제율
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5년 누적 환급
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10년 누적 환급
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연도별 누적 환급 (가정)
| 연차 | 연 납입 | 연 환급 | 누적 환급 |
|---|
어떻게 계산하나요
환급액 = MIN(납입액, 6,000,000) × 공제율
공제율은 총급여(연봉) 기준으로 결정됩니다 — 5,500만 이하 16.5% (소득세 15% + 지방세 1.5%), 초과 13.2% (12% + 1.2%). 종합소득자는 4,500만 기준.
예: 연봉 5,000만·납입 600만 ⇒ 600만 × 16.5% = 99만원 환급. 같은 600만 납입이라도 연봉 8,000만이면 600만 × 13.2% = 79.2만원으로 약 20만원 차이.
납입액별 연 환급액 (5,500만 이하 기준)
| 연 납입 | 16.5% 환급 | 13.2% 환급 | 월 부담 |
|---|---|---|---|
| 200만 | 330,000 | 264,000 | 약 17만 |
| 400만 | 660,000 | 528,000 | 약 33만 |
| 600만 (한도) | 990,000 | 792,000 | 50만 |
2024년부터 한도가 400만→600만으로 상향되었습니다. IRP(300만 추가)와 합산 시 최대 900만 공제, 환급액 최대 148.5만(16.5% 기준).
한계와 주의 · 연금 수령 시 세금
본 계산기는 2026 기준 (2024 개정 유지 가정) 의 단순 추정입니다. 다음을 추가 확인하세요:
- 연금 수령 시 과세 — 55세 이후 연금 수령 시 5.5% (70세 미만) ~ 3.3% (80세 이상) 연금소득세. 일시금 수령은 16.5% 기타소득세로 손실 큼
- 중도 해지 — 운용 수익 + 그 동안 받은 세액공제분 전액에 16.5% 기타소득세. 환급액보다 더 큰 추징 가능
- 가입 자격 — 누구나 가입 가능 (소득 무관). 단 사업소득자는 연 1,800만 한도 내 추가 납입 가능
- IRP·ISA 전환과 합산 — IRP 추가 300만 한도 공제 가능. ISA 만기 자금 이전 시 전환금 10%(한도 300만) 추가 공제
- 운용 수익 — 본 계산은 환급액만 산출. 실제 연금 자산은 운용 수익까지 포함되어 더 큰 가치
정확한 환급액은 다음 해 연말정산·종합소득 신고 시 확정됩니다. 정책 변동(예: 한도 추가 상향) 시 본 계산기는 갱신됩니다.