퇴직금을 IRP에 넣으면 무엇이 달라지나요?

퇴직금 일시 수령 시 퇴직소득세 즉시 부과(평균 5~10% 실효세율). IRP에 이체하면 과세 이연 — 인출 시점까지 세금 X + 운용 수익 비과세. 만 55세 이후 연금으로 인출 시 퇴직소득세의 약 70%(60세 이후 60%)만 부담 — 약 30~40% 절감. 단 연 1,500만 초과 연금 인출 시 종합과세 가능성.

퇴직소득세는 어떻게 계산되나요?

(퇴직소득 − 근속연수공제) × 연분연승법 — 근속연수가 길수록 세율 낮음. 근속 30년·퇴직금 1.5억 가정 — 근속연수공제 약 4,500만 → 환산 과세표준 약 1.05억 / 12 × 30 = 약 350만 → 6% 세율 → 약 21만 × 30년 = 약 630만 실효세율 약 4%. 근속 짧고 큰 퇴직금은 실효세율 높음.

IRP 연금 인출 세율은?

1) 퇴직금 원천 — 퇴직소득세의 70%(만 55~59세) 또는 60%(만 60세+). 2) 본인 납입 + 운용수익 원천 — 연금소득세 5.5%(만 70세 미만) · 4.4%(70~79세) · 3.3%(80세+). 단 연간 1,500만 초과 인출 시 그 초과분은 종합과세 적용 가능 — 다른 소득과 합산해 누진세율(6~45%). 노후 자금이라도 연 1,500만 한도 내 인출 권장.

최적 인출 패턴은 무엇인가요?

권장 패턴 — 1) 만 55세까지 퇴직금 → IRP 이체(세제 이연), 2) 만 60세 이후 연금 수령 시작(60세+ 60% 적용), 3) 연 1,500만 이하 분할 인출(종합과세 회피), 4) 인출 10년 이상 분산(연금 수령 의무기간 미충족 시 일시 인출세 회피), 5) 다른 소득 없는 해에 더 인출(종합과세 시에도 낮은 누진세율). 일시 인출은 응급 시에만.

INSIGHTS · FINANCE

퇴직금 vs IRP 인출 — 세제 비교·최적 패턴

TL;DR 퇴직금 일시 수령 → 즉시 퇴직소득세. IRP 이체 → 과세 이연 + 연금 수령 시 퇴직소득세 30~40% 절감. 본인 납입분도 연금 인출 시 5.5%(만 70세 미만) — 일반 소득세보다 매우 낮음. 최적 패턴 — IRP 이체 → 만 60세+ 연금 수령 → 연 1,500만 이하 분산. 본 가이드는 세제 + 시뮬 + 패턴 + 계산기 7종.

본 가이드는 국세청 퇴직·연금 소득 안내, 고용노동부 퇴직급여보장법, 금융감독원 IRP·연금저축 가이드를 기반으로 작성됐습니다. 3층 연금 통합 운용과 함께 읽으면 좋습니다.

3가지 수령 옵션

옵션	세금	장점	단점
퇴직 즉시 일시 수령	퇴직소득세 즉시	현금 확보	세금 부담 큼, 운용 기회 X
IRP 이체 → 일시 인출	퇴직소득세 일시	운용 가능	세금 절감 효과 X
IRP 이체 → 연금 수령	퇴직소득세 70%(60세+ 60%)	세금 30~40% 절감 + 운용	유동성 제한

핵심 — IRP 이체 자체는 자유롭게 가능(15일 이내 권장, 60일 한도). 이체 후 연금 수령 형태를 선택하는 것이 절세 핵심.

퇴직소득세 계산 구조

공식 — (퇴직소득 − 근속연수공제) × 연분연승법

근속연수공제 (2026 기준)

5년 이하 — 100만/년
5~10년 — 200만/년 (5년 + 추가)
10~20년 — 250만/년 (10년 + 추가)
20년+ — 300만/년

예시 — 근속 25년, 퇴직금 1.5억

근속연수공제 — 100만×5 + 200만×5 + 250만×10 + 300만×5 = 5,500만
과세표준 — 1.5억 − 5,500만 = 9,500만
연분연승법 — 9,500만/25 × 12 = 4,560만 → 24% 구간 적용 후 다시 25/12 환산
실효세율 약 5~6% → 약 800만~900만 퇴직소득세

정확한 계산은 퇴직소득세 계산기로 본인 케이스 시뮬.

IRP 연금 인출 세율

원천	세율
퇴직금 (만 55~59세 연금)	퇴직소득세 × 70%
퇴직금 (만 60세+ 연금)	퇴직소득세 × 60%
본인 납입 + 운용수익 (만 70세 미만)	5.5%
본인 납입 + 운용수익 (만 70~79세)	4.4%
본인 납입 + 운용수익 (만 80세+)	3.3%

중요 — 연 1,500만 초과 인출분은 종합과세 가능성. 다른 소득과 합산해 누진세율 적용 → 노후라도 분산 인출 권장.

시뮬레이션 — 퇴직금 1.5억 케이스

수령 패턴	총 세금	실수령
일시 수령	약 850만	약 1억 4,150만
IRP 이체 → 5년 후 일시	약 850만	약 1억 4,150만 + 5년 운용
IRP 이체 → 만 60세 5년 분할	약 510만	약 1억 4,490만 + 운용
IRP 이체 → 만 60세 10년 분할	약 510만	약 1억 4,490만 + 운용

동일 퇴직금 1.5억 — 단순 일시 vs IRP 분할 시 세금 약 340만 절감 + 운용수익 추가. 10년+ 분할이 안정적.

최적 인출 패턴 5단계

퇴직 시 IRP 즉시 이체 — 15일 이내 권장(60일 한도 내). 과세 이연 시작
만 60세 이후 연금 수령 개시 — 60세+ 적용 시 60% 세율로 추가 절감
10년+ 분산 인출 — 연금 수령 의무기간 5년 이상이지만 10년+ 권장(세금·유동성 균형)
연 1,500만 이하 한도 인출 — 종합과세 회피. 부족분은 본인 납입분 활용
다른 소득 적은 해에 추가 인출 — 종합과세 시에도 낮은 누진세율 적용

주의사항

이체 60일 한도 — 퇴직 후 60일 넘기면 이체 불가. 즉시 일시 수령으로 간주
연금 수령 의무기간 5년 — 5년 미만 인출 시 일시 인출세(퇴직소득세 100%) 회복
중도 인출 페널티 — 의무기간 위반 + 중도 해지 시 그동안 받았던 세제 혜택 추징
IRP 수수료 — 운용·관리 수수료 연 0.1~0.5%. 운용사·상품별 비교 필수