REAL-ESTATE · 2026
1주택 종부세 추가공제·비교
TL;DR 둘 다 옵션이며 매년 9월 합산 신청 시점에 선택 가능.
1세대1주택 종부세 두 시나리오 자동 비교: 단독명의(12억 + 보유·연령 80% 특례) vs 부부공동(각 9억 = 18억). 보유·연령·공정시장가액비율·세부담상한 반영. 매년 9월 합산 신청 시 어느 쪽이 유리한지 즉시 판단.
입력
원
세
년
결과 — 두 시나리오 비교
권장 신청 방식 · 절감액
-
값을 입력하세요
A) 단독명의 (12억 + 80% 특례)
-
B) 부부공동 (각 9억 = 18억)
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A − 단독 본세
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A − 보유·연령 공제
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B − 공동 본세 (부부 합)
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A − 과세표준
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B − 과세표준 (1인)
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두 시나리오 차이
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공제 분해 (단독명의 시나리오)
| 항목 | 조건 | 공제율 |
|---|
결과 해석
어떻게 계산하나요
A) 단독: 과표 = (공시가 − 12억) × 공시비율. 본세 × (1 − min(80%, 보유공제 + 연령공제))
B) 공동: 각 (공시가/2 − 9억) × 공시비율 × 누진. 부부 합계 = 본세 × 2
총 부담 = 본세 × 1.20 (농어촌특별세 20% 가산)
보유 세액공제
| 보유 기간 | 공제율 |
|---|---|
| 5년 미만 | 0% |
| 5 ~ 10년 | 20% |
| 10 ~ 15년 | 40% |
| 15년 이상 | 50% |
연령 세액공제
| 연령 | 공제율 |
|---|---|
| 60세 미만 | 0% |
| 60 ~ 65세 | 20% |
| 65 ~ 70세 | 30% |
| 70세 이상 | 40% |
두 공제 합산 최대 80%. 단독명의(또는 부부공동 합산 신청) 1세대1주택만 적용.
예시: 공시 20억·보유 10년·65세 → A(단독): (20−12)×60% = 4.8억 → 누진 0.5%(3억)+0.7%(1.8억) = 150만+126만 = 276만 → 80% 한도 70%(40+30) 적용 → 83만 + 농특 16.6만 = 약 99만. B(공동): 각자 (10−9)×60% = 0.6억 × 0.5% = 30만 × 2 = 60만 + 농특 12만 = 약 72만. 이 케이스는 B(공동)가 27만 더 유리. 만약 공시가 25억이면 A 의 80% 특례 효과가 커져 A 가 유리.
한계와 주의
본 계산기는 표준 1세대1주택 비교 추정 입니다. 다음은 별도 검토:
- 실제 부부공동명의 지분 비율 — 본 계산기는 50:50 균등 가정. 70:30 등 비균등이면 한쪽이 합산 9억을 초과해 다른 결과 가능
- 세부담상한 (전년 대비 150%) — 본 계산기 미반영. 종부세 계산기 본체에서 확인
- 재산세 중복분 공제 — 같은 자산 재산세 일부 차감 (단순화로 미반영)
- 합산배제 임대주택·기숙사·사택 — 1주택 특례 미적용
- 일시적 2주택·상속주택 — 1주택 간주 특례 별도. 본 계산기는 순수 1주택 가정
- 합산 신청 시점 — 매년 9월 16~30일. 미신청 시 부부공동 자동 적용
- 대표자 변경 — 합산 신청 시 부부 중 한 명을 대표자로 지정. 본 계산기는 대표자 연령 단일 입력
정확한 종부세는 홈택스 종부세 모의계산 또는 세무사 상담 필수. 본 계산기는 두 시나리오 단순 비교 추정으로 세부담상한·중복공제·실제 지분 비율 등 미반영. 매년 9월 합산 신청 전 정확한 시뮬을 권장합니다.