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퇴직 후 사업자등록 — 1인 회사 절세
TL;DR 매출 기준 — 5천 미만 개인(간이) · 5천~1억 개인(일반) · 1억+ 법인 검토. 개인 종합소득세 6~45% vs 법인 9~19%. 매출 1억·순이익 5천 가정 시 법인 약 450만 절세. 절세 5축 — 본인 급여·비용 처리·IRP·자산 운용·배당. 본 가이드는 비교 + 절세 + 계산기 7종.
본 가이드는 국세청 사업자등록 안내, 법인세법, 종합소득세 자료를 기반으로 작성됐습니다.
매출별 추천 (1인 운영 가정)
| 연 매출 | 유형 | 세율 | 특징 |
|---|---|---|---|
| 5천만 미만 | 개인 (간이과세) | 종소세 6~24% | VAT 면제·신고만 |
| 5천만~1억 400만 | 개인 (간이 또는 일반) | 종소세 24~35% | 업종 따라 차등 |
| 1억 400만~2억 | 개인 (일반) 또는 법인 검토 | 종소세 35~38% | 법인 전환 분기점 |
| 2억~5억 | 법인 권장 | 법인 9% + 본인 급여 | 큰 절세 |
| 5억+ | 법인 강력 권장 | 법인 9~19% | 자산 운용 통로 |
개인 vs 법인 세율 비교
| 구간 | 개인 종합소득세 | 법인세 (단일 법인) |
|---|---|---|
| 1,400만 이하 | 6% | 9% |
| 1,400~5천 | 15% | 9% |
| 5천~8.8천 | 24% | 9% |
| 8.8천~1.5억 | 35% | 9% (2억 이하) |
| 1.5억~3억 | 38% | 19% |
| 3억~5억 | 40% | 19% |
| 5억~10억 | 42% | 19% |
| 10억 초과 | 45% | 21% (200억 이하) |
분기점 — 순이익 5천+면 법인이 유리. 단 법인은 회계·결산 비용 연 100~300만 추가.
매출 1억·순이익 5천 가정 비교
| 유형 | 세금 | 실수령 |
|---|---|---|
| 개인 (일반과세) | 약 1,170만 (종소세 + 4대보험) | 약 3,830만 |
| 법인 + 본인 급여 3천만 | 법인세 180만 + 본인 종소세 540만 = 720만 | 약 4,280만 |
| 법인 + 본인 급여 5천만 | 법인세 0 + 본인 종소세 1,170만 = 1,170만 | 약 3,830만 (개인 동일) |
핵심 — 법인 + 본인 급여 적정 책정(3천)이 가장 유리. 잔여 법인 이익은 사내 재투자·자산 운용·배당.
1인 법인 절세 5축
- 본인 급여 책정 — 법인 비용 인정 + 본인 근로소득 분리. 종합소득세 절감
- 법인 차량·통신·교육비 비용 처리 — 업무 사용 증빙 시 100% 비용 인정. 본인 부담 X
- IRP 회사 부담 — 연 1,200만+ 회사 측 부담분 가능. 법인 비용 + 본인 세액공제
- 법인 명의 자산 운용 — 부동산·주식. 법인세 9~19%로 절세
- 배당 vs 급여 균형 — 본인 종소세 구간 따라 매년 조정. 단 임의 인출은 횡령 위험
1인 법인 설립 절차
- 정관 작성 — 상호·자본금·임원·사업목적 명시. 표준 정관 사용 가능
- 자본금 납입 — 최소 100원~. 은행 잔고증명서
- 법인 등기 — 법원 등기소·법무사 대행. 약 30~50만
- 사업자등록 — 세무서. 등기 후 즉시
- 4대보험 가입 — 본인 + 직원 가입. 국민·건강·고용·산재
- 세무·회계 위탁 — 월 10~30만 또는 본인 처리