상속재산 20억이면 상속세가 얼마인가요?

배우자·자녀 2명 일반 가정 (배우자 실제 상속분 입력 안 함) 시 일괄공제 5억 + 배우자 최저 5억 = 10억 공제 → 과표 10억 → 누진 30% − 6천만 = 2.4억 → 신고세액공제 3% 차감 후 약 2.33억. 단, 금융재산이 5억 이상 포함되어 있다면 금융재산공제 1억 추가로 약 1.93억으로 감소. 배우자 실제 법정상속분(60%)인 12억 입력 시 12억까지 추가 공제로 상속세 0원도 가능.

사전증여를 받은 게 있는데 상속세에 어떻게 영향이 있나요?

상속개시일 기준 10년 이내(직계존비속) 또는 5년 이내(비친족) 증여재산은 상속재산에 합산해 다시 과세합니다. 이미 낸 증여세는 기납부증여세액공제로 차감되지만, 한도는 합산 후 산출세액 × (증여분/총 과세표준) 이라 명목상 100% 환급이 아닙니다. 본 계산기는 사전증여 가액을 합산하되 기납부 증여세 차감은 단순화 (한계로 명시).

배우자공제는 정말 30억까지 가능한가요?

배우자가 실제 상속받은 가액까지 공제 가능하며 한도 30억. 단, 배우자의 법정상속분(배우자 1.5 / 자녀 합산 1.0×n 의 비율) 한도 내에서만 인정. 예: 자녀 2명이면 배우자 법정상속분 = 1.5 / (1.5 + 2) = 약 42.9%. 30억 한도 + 법정상속분 한도 둘 중 작은 쪽이 적용. 실제 상속분 0이어도 최저 5억은 보장.

동거주택 상속공제·금융재산공제는 어떻게 받나요?

동거주택공제: 피상속인과 10년 이상 동거 + 무주택 상속인이 주택을 상속받으면 주택가액의 100% (한도 6억). 금융재산공제: 순금융재산(금융자산 − 금융채무) 의 20% (한도 2억). 2천만 이하면 전액, 2천만~1억은 정액 2천만 공제. 본 계산기는 두 공제 모두 자동 적용.

신고세액공제 3% 는 2026 에도 그대로인가요?

현재 3% 가 유지되고 있으나 폐지·축소 논의가 계속되어 왔습니다. 본 계산기는 2026 시점에도 3% 유지를 가정합니다. 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 신고·납부 시 적용. 6개월 초과 시 무신고 가산세 20% + 납부지연 일 0.022%.

TAX · 2026

상속세 계산기

TL;DR 배우자·자녀 2명 일반 가정 (배우자 실제 상속분 입력 안 함) 시 일괄공제 5억 + 배우자 최저 5억 = 10억 공제 → 과표 10억 → 누진 30% − 6천만 = 2.4억 → 신고세액공제 3% 차감 후 약 2.33억.

부동산·금융·기타 재산 분리 입력 + 채무·장례비·사전증여 10년 합산 + 일괄/배우자/금융재산 20%/동거주택 6억 공제 + 세대생략 30% 할증 + 신고세액공제 3% 까지 2026 기준 종합 산출.

입력 — 상속재산

부동산 가액 상속개시일 시가 (공시가가 아닌 실거래가/감정가)

원

금융재산 (예금·주식·보험·채권) 순금융재산 — 금융 채무 차감 후. 별도 공제 적용

원

기타재산 (차량·예술품·회원권 등) 동산·권리·기타 재산

원

사전증여 (10년 내, 직계존비속) 상속개시 10년 이내 직계 증여재산 — 상속재산에 합산 (기납부 증여세 별도 차감, 본 계산기 미반영)

원

채무·공과금 피상속인의 채무 + 사망 당시 공과금

원

장례비 (한도 1천만) 증빙 가능한 장례비 (한도 1천만, 봉안시설 500만 별도)

원

입력 — 상속인·특례

배우자 유무 생존 배우자가 상속받는 경우 (사실혼 X)

배우자 있음 배우자 없음

배우자 실제 상속 가액 (선택) 0 또는 비워두면 최저 5억 적용. 입력 시 법정상속분 한도 + 최대 30억 한도

원

자녀 수 (상속인 자격) 성년·미성년 합산

명

미성년 자녀 수 (만 19세 미만) 위 자녀 수 중 미성년자만. 잔여연수 평균 10년 가정으로 1인당 1억 추가공제

명

동거주택 가액 (10년+ 동거 + 무주택) 한도 6억. 피상속인과 10년 이상 동거한 무주택 상속인이 받는 1주택. 미해당 시 0

원

세대생략 상속 손자녀 등 한 세대 건너뛴 상속 — 산출세액 30% 할증

일반 상속 세대생략 (30% 할증)

신고 시점 상속개시일 말일부터 6개월 이내 신고 시 3% 공제

6개월 내 (3% 공제) 기한 후 신고

결과

납부할 상속세 · TOTAL

값을 입력하세요

총 상속재산

총 공제액

과세표준

산출세액

세대생략 할증

신고세액공제

실효세율

상속인 1인당

계산 단계

단계	항목	금액

어떻게 계산하나요

총 상속재산 = 부동산 + 금융 + 기타 + 사전증여 − 채무 − 장례비

과세표준 = 총 상속재산 − (일괄/인적공제 + 배우자공제 + 금융재산공제 + 동거주택공제)

납부세액 = 산출세액 × (1.30 if 세대생략) × (1 − 0.03 if 6개월 내 신고)

상속·증여 누진세율 (5단계)

과세표준	세율	누진공제
1억 이하	10%	—
1 ~ 5억	20%	1천만
5 ~ 10억	30%	6천만
10 ~ 30억	40%	1억 6천만
30억 초과	50%	4억 6천만

공제 항목 (2026)

항목	한도	요건
일괄공제	5억	무조건 (인적공제 합계와 비교, 큰 쪽)
인적공제(대안)	기초 2억 + α	자녀 5천만 × n + 미성년 1억 × n
배우자공제	최저 5억, 최대 30억	실제 상속분 + 법정상속분 한도
금융재산공제	20%, 한도 2억	순금융재산. 2천만↓ 전액, 2천만~1억 정액 2천만
동거주택공제	한도 6억	10년+ 동거 + 무주택 상속인 + 1주택

예시: 부동산 12억 + 금융 5억 + 자녀 2명·배우자 → 총 17억 → 일괄 5억 + 배우자 5억 + 금융재산공제 1억(=5억×20%) = 11억 → 과표 6억 → 30% − 6천만 = 1.2억 → 신고공제 3% = 약 1.16억. (만약 배우자 실제상속분 8억 입력 시 13억 공제로 과표 4억 → 0.7억 환산 → 약 6,790만으로 감소.)

한계와 주의

본 계산기는 2026 표준 케이스 종합 추정 입니다. 다음은 별도 검토 필요:

기납부 증여세액공제 — 사전증여 합산 후 이미 낸 증여세를 차감해야 정확. 본 계산기는 합산만 (보수적 추정 → 실제 세액보다 다소 큼)
가업상속공제 — 중소·중견기업 최대 600억. 매출·고용 요건 복잡, 별도 시뮬 필요
영농상속공제 — 농지·임야 상속 시 최대 30억
재해손실공제 — 천재지변 등으로 멸실된 부분
배우자 법정상속분 정밀 계산 — 본 계산은 입력값과 30억 한도만 적용. 실제로는 배우자 1.5 / 자녀 합산 n 의 비율 한도 추가 필요
장애인·미성년 정밀 가산 — 미성년 잔여연수 × 1천만, 장애인 기대여명 × 1천만. 본 계산기는 미성년 평균 10년 가정
상속포기·한정승인 — 채무 초과 상속포기 절차 별도
분납·연부연납 — 1천만 초과 6개월 분납, 2천만 초과 10년 연부연납 가능 (이자 별도)

정확한 상속세는 홈택스 모의계산 또는 세무사 상담 필수. 부동산 평가방법(시가/감정가/공시가) 에 따라 과세표준이 30~50% 차이 가능. 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 신고·납부.